Optimisation fiscale

Oui, tant qu’elle consiste à choisir parmi les régimes que la loi met à votre disposition : déduire des frais réellement engagés, constituer une pension complémentaire, choisir la forme de votre rémunération. La limite est l’abus fiscal : une opération dont le but essentiel est d’échapper à l’impôt, contraire à l’objectif de la loi, peut être écartée par l’administration. Nous ne proposons que des solutions que nous pouvons expliquer et défendre en contrôle.

Par les frais professionnels réellement engagés, souvent mal captés : déplacements, équipement, bureau à domicile, formation. C’est le poste qui laisse le plus souvent de l’argent sur la table, chez l’indépendant comme dans la PME. Viennent ensuite les régimes de pension complémentaire, puis les choix de structure et de rémunération. Un montage n’a de sens qu’une fois ces bases en ordre. Encore faut-il pouvoir justifier chaque dépense : une comptabilité à jour, avec ses pièces, est la condition de toute déduction.

Seulement au-delà d’un certain bénéfice, lorsque celui-ci dépasse durablement vos besoins de prélèvement. En dessous, les coûts propres à une société (constitution, comptabilité plus complète, cotisation annuelle) absorbent le gain. Il n’existe pas de seuil valable pour tous : le calcul se fait sur vos revenus, vos besoins de prélèvement et vos projets, en tenant compte des cotisations sociales des deux scénarios. Voyez notre page passage en société et notre article sur le choix entre salaire et dividendes.

Non, et c’est tout l’enjeu. Un salarié, un indépendant en personne physique, une profession libérale et un dirigeant de société n’ont ni les mêmes revenus, ni les mêmes contraintes, ni les mêmes leviers. Une déduction intéressante pour l’un peut être sans effet pour l’autre, ou alourdir ses cotisations sociales. C’est pourquoi nous partons toujours de votre situation complète, fiscale, sociale et familiale, avant de recommander quoi que ce soit. Les leviers propres à chaque profil sont détaillés sur nos pages de services ci-dessus.

Avant la clôture de l’exercice. Une fois l’année terminée, l’essentiel est figé et il ne reste qu’à déclarer. Les arbitrages utiles (investissements, niveau de rémunération, cotisations complémentaires, versements anticipés) se décident pendant que l’année court encore. Un point au dernier trimestre, sur base d’une comptabilité à jour, permet de prendre ces décisions en connaissance de cause. Pour un particulier, certaines dépenses donnant droit à une réduction d’impôt doivent elles aussi être payées avant le 31 décembre.

L’optimisation fiscale utilise des possibilités prévues par la loi, de manière transparente et déclarée. L’évasion ou la fraude fiscale consiste à dissimuler des revenus, à gonfler des charges fictives ou à monter des opérations artificielles pour échapper à l’impôt. La première relève d’une bonne gestion ; la seconde expose à des redressements, des accroissements d’impôt et des poursuites. Notre rôle est de vous aider à utiliser pleinement la première, jamais à vous approcher de la seconde.