Aide au plan financier

Oui pour la constitution d’une SRL, d’une SA ou d’une société coopérative : les fondateurs le remettent au notaire avant la signature de l’acte, et le notaire le conserve. Il n’est pas publié et n’est pas transmis au tribunal, sauf en cas de faillite. Il doit justifier que les moyens de départ de la société sont suffisants pour l’activité projetée, sur une période d’au moins deux ans. Un indépendant en personne physique n’y est pas tenu, mais un plan du même type reste très utile pour un crédit ou un investissement. Le plan financier ne remplace pas le business plan, plus large, qui décrit aussi le marché et la stratégie.

Le Code des sociétés et des associations fixe un contenu minimal : une description précise de l’activité projetée, un aperçu de toutes les sources de financement à la constitution (avec, le cas échéant, les garanties), un bilan d’ouverture, des bilans projetés, un compte de résultats prévisionnel, un budget des recettes et des dépenses, et la description des hypothèses retenues. Il doit aussi mentionner l’identité de la personne qui a aidé à l’établir, le cas échéant. Ce sont les hypothèses, plus que les chiffres, qui font la solidité du document : elles montrent que les montants ont été réfléchis et non fixés au hasard.

En cas de faillite dans les trois ans qui suivent la constitution, le tribunal peut examiner si les capitaux propres de départ étaient manifestement insuffisants pour assurer l’exercice normal de l’activité projetée sur au moins deux ans. Le plan financier est alors son premier élément d’analyse. Si l’insuffisance est établie, la responsabilité personnelle des fondateurs peut être engagée pour tout ou partie des dettes de la société. Ce document n’est donc pas une formalité : un plan construit sur des hypothèses réalistes et documentées est aussi une protection pour vous, puisqu’il montre comment vous avez évalué les moyens nécessaires.

Rien ne l’interdit, et plusieurs logiciels ou modèles en ligne aident à structurer les tableaux. Ils produisent des chiffres cohérents entre eux, mais ne vérifient pas que vos hypothèses tiennent : un chiffre d’affaires trop optimiste ou des charges oubliées donneront un plan propre en apparence et fragile en réalité. Or un plan trop optimiste se retourne contre son auteur précisément au moment où les choses vont mal. Un regard extérieur sur les hypothèses est ce qui a le plus de valeur ici. Si vous avez déjà commencé votre plan avec un outil, nous pouvons partir de votre travail pour le relire et le compléter.

Le budget raisonne en produits et en charges : il indique si l’activité sera rentable sur la période. Le plan de trésorerie raisonne en encaissements et en décaissements, avec leurs dates réelles : il indique si vous pourrez payer vos factures chaque mois. Les deux peuvent diverger fortement, par exemple quand vos clients paient à soixante jours ou quand un investissement est payé comptant mais amorti sur plusieurs années. Une entreprise ne fait pas faillite parce qu’elle manque de bénéfice sur le papier, mais parce qu’elle manque de liquidités à une date donnée. Un plan financier solide contient donc les deux.

En comparant chaque mois le réalisé au prévu et en analysant seulement les écarts significatifs : un suivi qui commente toutes les lignes finit par n’être plus fait. Le budget s’établit sur douze mois en détail mensuel, complété d’une vision à trois ans plus large en cas d’investissement ou de recherche de financement. Il se révise dès qu’un événement majeur change la donne : perte d’un client important, nouveau marché, hausse d’un coût, investissement imprévu. Un budget figé devient rapidement un document décoratif. Lorsque nous tenons votre comptabilité, ce suivi se fait à partir des chiffres que nous encodons déjà.

Il en constitue la base, puisqu’il montre les besoins de financement, la rentabilité attendue et la trésorerie mois par mois. Mais un dossier bancaire demande davantage : garanties proposées, apport personnel, historique de l’activité ou des fondateurs, et parfois une présentation plus commerciale du projet. La banque examine surtout la capacité de remboursement dans le scénario prudent, plus que le chiffre d’affaires espéré. Notre service d’assistance à la demande bancaire présente la suite du parcours, de la constitution du dossier à la préparation de l’entretien avec votre banquier.